Btw-tarieven op digitale producten in de EU in 2026: alle 27 landen
Software, licentiesleutels, downloads en abonnementen die aan consumenten in de EU worden verkocht, vallen onder het btw-tarief van het land van de koper. Hier staan de normale tarieven van alle 27 lidstaten in 2026, de wijzigingen van de afgelopen twee jaar en de regels die bepalen welk tarief je rekent.
Normale btw-tarieven in de EU in 2026
| Land | Normaal tarief |
|---|
| België | 21% |
| Bulgarije | 20% |
| Cyprus | 19% |
| Denemarken | 25% |
| Duitsland | 19% |
| Estland | 24% |
| Finland | 25,5% |
| Frankrijk | 20% |
| Griekenland | 24% |
| Hongarije | 27% |
| Ierland | 23% |
| Italië | 22% |
| Kroatië | 25% |
| Letland | 21% |
| Litouwen | 21% |
| Luxemburg | 17% |
| Malta | 18% |
| Nederland | 21% |
| Oostenrijk | 20% |
| Polen | 23% |
| Portugal | 23% |
| Roemenië | 21% |
| Slovenië | 22% |
| Slowakije | 23% |
| Spanje | 21% |
| Tsjechië | 21% |
| Zweden | 25% |
Hongarije heeft met 27% het hoogste normale tarief en Luxemburg met 17% het laagste. De 23% van Portugal geldt op het vasteland, op Madeira en de Azoren liggen de tarieven lager. De Canarische Eilanden, Ceuta en Melilla vallen helemaal buiten het btw-gebied van de EU.
Welk tarief geldt voor een digitaal product
Voor de EU-btw zijn de meeste digitale producten elektronisch verrichte diensten: software en apps, licentiesleutels voor je eigen software, downloads, game-assets, lidmaatschappen en abonnementen. Daarvoor geldt het normale tarief van het land van de koper. Veel landen hebben een verlaagd tarief voor e-books en digitale kranten, dus publicaties controleer je apart.
Ook wie er koopt, telt. Een consument betaalt de btw van het land waar hij woont. Een bedrijf met een geldig btw-nummer uit een ander EU-land koopt met verlegging: jij rekent geen btw en de koper geeft die aan in zijn eigen aangifte.
Een verkoper buiten de EU is btw verschuldigd vanaf de eerste verkoop aan een EU-consument. Verkopers die in de EU gevestigd zijn, hebben een drempel van € 10.000 per jaar voor al hun grensoverschrijdende verkopen aan consumenten, en daaronder mogen ze het tarief van hun eigen land rekenen.
Tariefwijzigingen in 2024 en 2025
- Finland verhoogde het normale tarief op 1 september 2024 van 24% naar 25,5%.
- Slowakije verhoogde het op 1 januari 2025 van 20% naar 23%.
- Estland verhoogde het op 1 juli 2025 van 22% naar 24%.
- Roemenië verhoogde het op 1 augustus 2025 van 19% naar 21%.
Veel tabellen online tonen voor deze vier landen nog de oude tarieven, dus let op de datum van elke lijst die je overneemt.
Aangifte via het One Stop Shop-systeem
Zonder vereenvoudiging zou je je in elk land waar je verkoopt voor de btw moeten registreren. Met het One Stop Shop-systeem (OSS) registreert een verkoper zich in één lidstaat en doet hij één kwartaalaangifte voor zijn verkopen aan consumenten in alle 27 landen. De Unieregeling is voor bedrijven die in de EU gevestigd zijn, de niet-Unieregeling voor bedrijven buiten de EU die diensten leveren aan EU-consumenten.
Hoe Skalp het regelt
Skalp is bij elke verkoop de merchant of record: Skalp verkoopt in eigen naam aan de koper, dus btw innen en aangeven is aan Skalp. Jij stelt een nettoprijs in. In de checkout kiest de koper zijn land en ziet hij de btw van dat land erbij opgeteld, en een bedrijf kan zijn btw-nummer invullen en met verlegging kopen. Skalp maakt de factuur en geeft de btw aan via de niet-Unieregeling van OSS, waarvoor Skalp in Ierland geregistreerd is.
Neem een product van € 20. Een koper in Duitsland betaalt € 23,80, in Hongarije € 25,40 en in Luxemburg € 23,40. Jouw deel wordt altijd berekend over de € 20 netto: Skalp houdt 10% in, of 7% zodra je verkopen van de afgelopen 30 dagen boven $20.000 komen, dus met de standaardkosten krijg je € 18 per verkoop. Meer over hoe een merchant of record werkt.
Veelgestelde vragen
Heb ik in elk EU-land een btw-nummer nodig?
Nee. Met OSS registreer je je in één land en doe je één aangifte voor al je verkopen aan consumenten in de EU. Verkoopt een merchant of record zoals Skalp voor je, dan is de btw zijn verplichting.
Geldt het tarief van mijn land of dat van de koper?
Bij verkoop aan consumenten dat van de koper. Een verkoper die in de EU gevestigd is, mag het tarief van zijn eigen land alleen gebruiken zolang zijn grensoverschrijdende verkopen aan consumenten onder € 10.000 per jaar blijven.
Zijn de prijzen op Skalp inclusief btw?
Prijzen op Skalp zijn netto. De btw van het land van de koper komt er in de checkout bij, dus je krijgt hetzelfde deel waar de koper ook woont.
En het Verenigd Koninkrijk, Noorwegen en Zwitserland?
Die liggen buiten de EU en belasten digitale verkopen met eigen regels en drempels. De tabel hierboven gaat alleen over de 27 EU-lidstaten.